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特定口座

特定口座とは

お客様が簡単に申告・納税を行うことを可能とする制度です。

特定口座内の「上場株式等の譲渡・売却等による譲渡所得等の金額」について、当社が損益を計算し、「特定口座年間取引報告書」を作成してお客様に交付します。

お客様はこれをもとに簡単に申告ができます。
源泉徴収をすることをお客様が選択した場合は、当社が納税し、お客様ご自身での確定申告は原則不要となります。

エピック・ヘッジファンド・セレクション1は課税上、公募株式投資信託に該当し、「上場株式等」に含まれます。

特定口座とは

特定口座 源泉徴収あり

解約の都度、当社が損益計算を行ったうえで源泉徴収または還付します。
当社が源泉徴収した税金は、当社の所轄税務署へ翌年1月に一括して納税されます。
「特定口座年間取引報告書」は翌年1月末までに当社よりWebサイトでお客様に交付します。また当社の所轄税務署にも交付します。

(記載対象となる期間にお取引がない場合、特定口座年間取引報告書は発行されません。)
譲渡損失の3年間繰越控除の適用や他社との損益通算をする場合は確定申告が必要となります。

お客様が会社員等の給与所得者であり、上場株式等の譲渡・売却等益などの所得金額の合計が20万円を超えていない場合は確定申告が不要の場合がありますが、これを理由として「源泉徴収ありの特定口座」で源泉徴収された所得税が還付等の申告をすることはできませんのでご注意ください。

特定口座 源泉徴収なし

「特定口座年間取引報告書」は翌年1月末までに当社よりお客様及び当社の所轄税務署に交付します。

当社がWebサイトで交付する『年間取引報告書』をもとに、お客様ご自身で、他の証券会社とのお取引と合わせて、お客様の所轄の税務署へ確定申告を行います。

(記載対象となる期間にお取引がない場合、特定口座年間取引報告書は発行されません。)

一般口座

当社がWebサイトで交付する『取引報告書』や『取引残高報告書』等をもとに、お客様ご自身で「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」と「確定申告書」を作成し他の証券会社とのお取引と合わせてお客様の所轄の税務署へ確定申告を行います。

当社よりお客様の所轄の税務署へ支払調書を提出します。

『取引報告書』等のWebサイトでの交付について

『取引報告書』『取引残高報告書』『特定口座年間取引報告書』は当社のWebサイト上でお客様各個の専用マイページに掲載して交付します。お客様は、これらの報告書を専用のマイページにログインし、ご自身によりダウン・ロード、印刷してご利用ください。

マイページへのログイン方法

  1. ①当社WebサイトTOPページ上部ログインをクリックします。
  2. ②口座開設時にお客様が設定したIDとパスワードを入力しログインをクリックします。
  3. ③マイページのTOP画面が表示されます。

報告書のダウン・ロード方法

  1. ①マイページトップ画面 右から2番目報告書のタブをクリックします。
  2. ②左側の取引報告書取引残高報告書年間取引報告書のうち必要な書類をクリックします。
  3. ③報告書一覧が表示されます。
  4. ④報告書一覧から必要な期間のダウンロードをクリックしPDFファイルをダウン・ロードします。

株式投資信託を解約した場合の源泉徴収税率(特定口座の場合)は、20.315%(所得税及び復興特別所得税15.315%、住民税5%)とされております。
平成25年1月1日から平成49年12月31日までの25年間、復興特別所得税として所得税額に2.1%が上乗せされます。

本資料は一般的な説明を行うものであり、お客様の状況に応じて取り扱いが異なる場合があります。個別具体的なケースにかかる税務上の取り扱い等につきましては、税理士等の専門家や税務署にご相談ください。

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